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请问装修公司短期工程账务处理的问题?

提问者: 哈哈笑 | 浏览次数:842次 | 悬赏:6分
2016-6-23 16:14:14

装饰装修公司,一般一项装修工程半个月就能完成,收到建筑也统一发票(代开),税票,怎么做账?月末怎么结转?资产负债表中以什么科目填列?我这样做账对吗?

在发生时

借:工程施工-人工费

            -材料费

            -其他直接费

  贷:现金

收确认工程款:

借:应收账款

   贷:主营业务收入

       应交税费-应交营业税等

结转成本:

借:主营业务成本

  贷:工程施工


我来帮他回答^^


验 证 码:请输入验证码 第一次回答可获1分, 答案被采纳还可获得悬赏分和额外2分奖励
回答 1
  • sonly
    2016-6-24 16:52:04
    sonly
    回答:

    人工费,如果是人工工资,需要先通过应付职工薪酬科目核算,然后计提或结转分配时计入成本,同样,材料费须走收发料流程,购入计入原材料科目然后耗料领用计入成本,收到工程款时的分录是错误的,你可以直接确认收入,但确认的税金应该是增值税,不是营业税。


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